ISA 계좌, 만들어만 두고 몰랐던 사람을 위한 정리 (만기 연금전환 포함)

고백하자면 저는 ISA 계좌가 있습니다. 그런데 뭐가 좋은 건지는 하나도 모릅니다. 누가 좋다고 해서 만들어만 뒀습니다. 아마 저 같은 사람이 꽤 많을 것 같아서, 처음부터 공부한 내용을 정리해봤습니다.

ISA는 '세금 덜 떼는 투자 바구니'

ISA(개인종합자산관리계좌)는 계좌 하나 안에 예금, 펀드, ETF, 주식 등을 담을 수 있는 바구니입니다. 이 바구니 안에서 번 돈에는 세금을 덜 뗍니다.

• 보통 이자·배당에는 15.4% 세금이 붙습니다.
• ISA 안에서 번 돈은 200만 원까지 세금이 0원입니다(서민형·농어민형은 400만 원).
• 그걸 넘는 수익도 9.9%만 뗍니다.
• 게다가 계좌 안에서 이익과 손실을 합쳐서 계산합니다. A에서 100만 원 벌고 B에서 30만 원 잃었으면 70만 원에만 세금을 매깁니다.

조건: 3년은 묶어둬야 한다

• 1년에 2,000만 원까지, 총 1억 원까지 넣을 수 있습니다. 올해 못 채운 한도는 다음 해로 넘어갑니다.
• 최소 3년은 유지해야 세금 혜택을 받습니다. 그 전에 해지하면 혜택이 사라집니다(돈을 넣은 원금 범위 안에서 중도 인출은 가능합니다).

만기 때 진짜 혜택: 연금계좌로 옮기면 세금을 돌려받는다

제가 가장 몰랐던 부분이 이겁니다. ISA가 만기되면 그 돈을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮길 수 있고, 그러면 연말정산에서 세금을 돌려받습니다.

• 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원을 추가로 세액공제해줍니다.
• 이건 원래 연금계좌 공제 한도(연 900만 원)와 별도입니다.
• 돌려받는 비율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.

3,000만 원을 넘게 옮겨도 돌려받는 돈은 더 늘지 않습니다.

놓치기 쉬운 것

• 60일 안에 '입금'까지 끝나야 합니다. 신청만 하고 날짜를 넘기면 안 됩니다.
• 일반 출금했다가 다시 넣으면 안 됩니다. 반드시 증권사·은행의 'ISA 만기자금 연금계좌 이전' 절차로 옮겨야 인정됩니다.
• 연금계좌가 미리 있어야 합니다. 없다면 만기 전에 만들어두세요.
• 연금계좌 돈은 묶입니다. 55세 전에 꺼내면 세액공제받은 부분과 수익에 16.5% 기타소득세가 붙습니다. 당장 쓸 돈이라면 옮기지 않는 게 나을 수 있습니다.

앞으로 바뀔 수 있는 것

2027년부터 ISA를 개편하는 정부안(계약기간 5년 상한, 한도 이월 폐지, '생산적금융 ISA' 신설 등)이 나와 있습니다. 2026년 8월 기준으로 아직 국회를 통과하지 않았으니, 확정되면 이 글과 계산기를 고치고 업데이트 내역에 기록하겠습니다.

한 줄 정리

• ISA = 200만 원까지 비과세, 넘는 수익도 9.9%만 떼는 투자 바구니
• 3년은 유지해야 혜택
• 만기 때 60일 안에 연금계좌로 옮기면 최대 49.5만 원 돌려받기
• 단, 연금계좌로 간 돈은 55세까지 묶인다는 것도 기억하기

※ 이 글은 2026년 기준 조세특례제한법의 ISA 규정을 바탕으로 한 참고 자료입니다. 가입 유형과 소득 조건에 따라 혜택이 달라질 수 있으니 실제 이전 전에는 가입한 금융회사에 확인하세요.